术语表

一个
调整后总收入（AGI）
所得税负债计算中的中间计算。它是通过从总收入中减去某些允许的调整来计算的。
管理员
遗嘱执行人在没有遗嘱的情况下，由法院指定来处理遗产的人
税后回报
扣除税收影响后的投资收益。
进取增长基金
主要投资目标是获得可观资本收益的共同基金。共同基金的回报和本金价值随市场情况的变化而波动。股票出售时的价值可能高于或低于其原价。寻求获得更高回报的投资也涉及更高程度的风险。共同基金按招股说明书出售。请在投资前仔细考虑投资目标、风险、收费及费用。招股说明书，其中包括这些和其他有关投资公司的信息，可以从你的金融专业人士那里获得。在决定是否投资之前，一定要仔细阅读招股说明书。
替代性最低税
一种计算所得税的方法，它不允许某些扣除、抵免和排除。这是为了确保从税收优惠中受益的个人、信托和遗产不会逃避所有的联邦所得税责任。人们必须以两种方式计算税款，并支付两者中较大的那一种。
年金
一种以保险为基础的合同，定期提供未来付款以换取当前保费。年金合同通常是从银行、信用合作社、经纪公司或保险公司购买的。任何担保都取决于发行公司的赔付能力。
资产
任何拥有的有货币价值的东西。
资产配置
在投资组合中重新配置资产，以在特定风险水平下实现潜在回报最大化的过程。这个过程通常在复杂的数学模型中使用资产类别的历史表现来完成。资产配置不能保证不亏损；这是一种用来帮助管理投资风险的方法。
资产类别
具有相似特征的一类投资。
审计
审计由客观的专业人员对公司的会计和财务文件进行的检查。审计是为了确定记录的准确性、一致性以及是否符合法律和会计原则。
B
平衡互惠基金
以股票和债券平衡为目标的共同基金。平衡型基金的波动性往往低于纯股票型基金。共同基金的回报和本金价值随市场情况的变化而波动。股票出售时的价值可能高于或低于其原价。共同基金按招股说明书出售。请在投资前仔细考虑投资目标、风险、收费及费用。招股说明书，其中包括这些和其他有关投资公司的信息，可以从你的金融专业人士那里获得。在决定是否投资之前，一定要仔细阅读招股说明书。
熊市
当股市整体下跌时，就被称为熊市。
受益人
受益人：在人寿保险单、年金、遗嘱、信托或其他协议中指定的在所有者死亡后获得经济利益的人受益人可以是个人、公司、组织等等。
蓝筹股
具有长期盈利能力和持续派息的公司的普通股。
债券
债券是一种债务的证明，发行人承诺向债券持有人支付一定数额的利息，并在到期时偿还本金。债券通常以1000美元的倍数发行。
账面价值
公司资产净值减去负债和优先股的清算价格。净资产值除以流通在外的普通股股数等于每股账面价值，每股账面价值可能高于或低于股票的市场价值。
牛市
当股市整体上涨时，就被称为牛市。
Buy-Sell协议
买卖协议是两方或多方之间的一种安排，规定一方购买企业，另一方在其中一方所有者死亡、残疾或退休时出售企业。
C
资本利得或损失
资本资产的销售价格与购买价格之间的差额。当这个差额为正值时，这个差额被称为资本利得。当差额为负时，就是资本损失。
现金替代
短期投资，如美国国库券、定期存单和货币市场基金份额，可以很容易地转换为现金。
现金返还值
当投保人终止保险时，他或她有权获得的金额。保单持有人通常能够以保单的退保价值向保险公司借款。未偿还的保单贷款将按任何未偿还贷款余额加上利息的金额减少保单的死亡赔偿金和现金价值。
注册理财规划师 ®医生
由注册财务规划师标准委员会（丹佛，CO .）颁发给完成财务规划和道德综合课程的个人的证书。CFP ®，注册理财规划师 ®和联邦注册CFP（有火焰标志） ®是注册理财规划师标准委员会拥有的认证标志。这些分数授予成功完成CFP委员会初始和持续认证的个人。
注册会计师（CPA）
由州会计委员会颁发给通过统一注册会计师考试（由美国注册会计师协会管理）并满足该州对认证的教育和专业经验要求的个人的专业执照。
慈善先导信托基金
为慈善组织的利益而设立的信托基金。将金钱、证券、财产和其他资产开云体育慈善剩余信托中的设保人可以指定一个收入受益人，即使是设保人本人，也可以从信托中获得指定金额（至少每年）的支付。你也可能有资格获得所得税减免的剩余利息的估计现值，最终将捐给慈善机构。
慈善剩余信托基金
为慈善组织的利益而设立的信托基金。将金钱、证券、财产和其他资产开云体育慈善剩余信托中的设保人可以指定一个收入受益人，即使是设保人本人，也可以从信托中获得指定金额（至少每年）的支付。你也可能有资格获得所得税减免的剩余利息的估计现值，最终将捐给慈善机构。
特许财务顾问（ChFC）
由美国学院（Bryn Mawr， PA）授予完成财务规划综合课程的个人的专业财务规划指定。先决条件包括通过一系列笔试，满足特定的经验要求，并保持道德标准。课程包括财富积累、风险管理、所得税、退休开云体育规划、投资、遗产和继承规划。
特许人寿保险商（CLU）
由美国学院授予完成风险管理综合课程的个人的专业称号。先决条件包括通过一系列笔试，满足特定的经验要求，并保持道德标准。课程包括保险和财务规划、所得税、个人人寿保险、人寿保险法、遗产和继承规划，以及为企业主和专业人士制定的规划。
眼镜蛇
《开云体育》是一项联邦法律，要求雇员人数超过20人的雇主为被解雇或退休的雇员提供继续享受18个月健康保险的机会，费用由雇员承担。在雇员离婚或死亡的情况下，保险可延长至雇员的受抚养人36个月。
共同保险或共同支付
如果投保人的保险不提供100%的保险，则投保人必须支付的医疗和/或牙科费用。
大宗商品
在全国交易所交易的粮食、食品、牲畜、油和金属等商品的总称。这些交易所既进行“现货”交易（当前交割），也进行“期货”交易（未来几个月交割）。
普通股
股份公司的所有权单位。普通股股东通过获得股息和股票价格的资本收益或损失来参与公司的利润或损失。
夫妻共同财产
各州的法律各不相同，但一般来说，婚姻期间获得的所有财产——不包括一方从遗嘱、遗产或礼物中获得的财产——都被认为是共同财产，双方都有权得到一半。这包括累积的债务。目前有9个州有社区财产法：亚利桑那州、加利福尼亚州、爱达荷州、路易斯安那州、内华达州、新墨西哥州、德克萨斯州、华盛顿州和威斯康星州。（阿拉斯加在1998年采用了共同财产制度，但这是可选的。）
复利
根据本金和应计利息计算的利息。复利可以连续计算、每日计算、每月计算、每季度计算、每半年计算或每年计算。
居民消费价格指数
这是美国劳工部衡量通货膨胀的主要指标。消费者价格指数是每月根据美国城市地区约400种零售商品的价格计算得出的。
D
扣除
免税额可以从总收入、总遗产或赠与中扣除的数额，从而降低应纳税的数额
固定收益计划
一种合格的退休计划，根据该计划，退休的雇员将获得一笔有保证的退休基金，通常分期支付。雇主可按资助福利所需的水平每年向该计划缴款。每年的捐款被限制在一个特定的数额，并与通货膨胀挂钩。
固定供款计划
一种退休计划，根据该计划，雇主或雇员每年按雇员薪酬或公司利润的固定百分比缴付供款。退休福利的数额没有保证；相反，它取决于员工账户的投资业绩。
多样化
投资于不同的公司、行业或资产类别，试图限制整体风险。当然，分散投资并不能保证不亏损；这是一种用来帮助管理投资风险的方法。多元化也可能意味着大公司参与范围广泛的商业活动。
股息
按比例分配的收益，通常由公司以现金形式分配给股东。优先股的股息通常是固定的；对于普通股，股息可能会随着公司的命运而变化。
平均成本
一种投资制度，投资者按一定的时间间隔购买固定金额的证券。因此，投资者在股价低时买入更多的股票，在股价上涨时买入更少的股票，每股平均成本低于每股平均价格。美元成本平均法不能保证盈利或防止亏损。这类计划包括不顾价格波动而持续投资证券。你应该考虑你的经济能力，在低价格和高价格时期继续购买。然而，这可能是投资者积累股票以帮助实现长期目标的有效途径。
持久财务授权书（DPOA）
财务代理律师（DPOA）使您能够授权某人代表您处理财务和法律事务。你的代理人可以支付日常开支，监督你的投资，报税，以及其他任务。DPOA可以立即生效，也可以在触发事件发生时生效，例如医生证明您在身体或精神上无行为能力。
医疗保健持久授权书（HPOA）
医疗保健持久授权书（HPOA），也称为医疗保健代理，使您能够指定一名代表在您无法自己做出医疗决定时为您做出医疗决定。你可以指定任何人作为你的代理人，只要这个人达到法定年龄（通常是18岁或以上），你可以决定你的代理人有多大的权力。HPOA应该符合HIPAA，这样您的代理人就可以访问您的私人医疗信息。
E
有效边界
对一组给定资产的风险和回报进行分析的统计结果，表明在一定假设下，在给定风险水平下可能获得最佳回报的资产余额。
雇主赞助的退休计划
由雇主赞助的税收优惠的退休计划。更常见的雇主资助的退休计划有401(k)计划、403(b)计划、简化的雇员养老金计划和利润分享计划。
登记代理人（EA）
注册代理人是指通过了适当的考试，以便在国税局代表纳税人的人。注册代理人，如律师和注册会计师，可以不受限制地代表哪些纳税人，他们可以处理什么类型的税务问题，以及他们以前可以代表哪些国税局办事处的客户。
股本
资产：一个人对不动产或有价证券的所有权的价值；财产或企业的市场价值，减去对它的所有索赔和留置权。
写
《开云体育》是一部联邦法律，涵盖了雇员退休计划的各个方面。如果雇主提供计划，他们必须有足够的资金，并提供归属、幸存者权利和披露。
员工持股计划
一种固定缴款退休计划，公司供款必须主要投资于符合资格的雇主证券。
遗产保护
协调活动，以便在个人死亡时有序地和具有成本效益地分配其资产。遗产保护通常包括使用遗嘱和信托。
遗产税
在被继承人死亡后，联邦和州政府对留给他人的遗产价值征税（有限制）。
高管奖金计划
雇主支付的福利归高管所有。奖金的形式可以是现金、汽车、人寿保险或其他对高管有价值的物品。
遗嘱执行人
遗嘱认证法庭或遗嘱指定的执行被继承人指示和要求的人。
F
联邦所得税等级
按一定税率纳税的应纳税所得额。括号分别是10%、12%、22%、24%、32%、35%和37%。
固定收益
投资收入，比如定期存单、社会保障福利、养老金福利、一些年金或大多数债券，每个月都是一样的。
401 (k)计划
公司为退休而设立的固定缴款计划。雇员可以将一部分工资分配到这个计划中，并且为了纳税目的（有限制），捐款从他们的收入中排除。贡献和收益将复合递延税。401(k)计划的提款按普通收入征税，如果在59岁半之前提款，可能还要额外缴纳10%的罚款。
403 (b)的计划
由非营利组织或学校为退休而设立的固定缴款计划。雇员可以将一部分工资分配到这个计划中，并且为了纳税目的（有限制），捐款从他们的收入中排除。贡献和收益将复合递延税。403(b)计划的提款按普通收入征税，如果在59岁半之前提款，可能还要额外缴纳10%的罚款。
基本面分析
股票市场的一种方法，用特定的因素——如市盈率、收益率或股本回报率——来确定哪些股票可能适合投资。
G
礼物税
赠与税对作为礼物的财产转让征收的联邦税这种税由捐赠人支付。大多数州还征收赠与税。赠与税减免是根据通货膨胀指数制定的。
H
全息将
一份完全由立遗嘱人手写的遗嘱。在没有证人的情况下，全息遗嘱仅在某些州是有效和可执行的。
我
个人退休帐户（IRA）
在计算联邦和州所得税时，如果纳税人符合某些要求，向传统IRA的捐款可以从所得收入中扣除。这些收入累积到提款时才交税，然后全部提款作为普通收入纳税。个人没有资格作出可扣除的捐款可以作出不可扣除的捐款，其收入将被递延纳税。
通货膨胀
随着时间的推移，产品和服务价格的上涨。政府衡量通货膨胀的主要指标是消费者价格指数。
没有遗嘱的
没有留下有效遗嘱而死亡的人。然后由州法律决定谁继承财产或谁作为未成年子女的监护人。
投资领域
具有相似特征的大类资产。这五种投资类别包括现金替代品、固定本金、股权、债务和有形资产。
不可撤销的信任
委托人设立后不得变更或者终止的信托。
J
联合年金和遗属年金
大多数养老金计划必须提供这种形式的养老金计划支付，在退休人员去世后支付给退休人员及其配偶。退休人员和他或她的配偶必须明确选择不接受这种付款形式。
联合租赁
由两个或两个以上的人共同拥有财产，其中遗属自动承担被继承人利益的所有权。
共有财产
共有财产由两个或两个以上的人共同拥有的财产，共有财产，或在某些州，共有财产。
l
责任
对个人或公司资产的任何索赔权：应付帐款、应付工资和薪金、已宣布应付的股息、应计税款以及固定或长期债务，如抵押贷款、债券和银行贷款。
有限合伙
有限合伙企业将投资者的资金集中起来，开发或购买能产生收入的房产。当合伙企业随后从这些财产中获得收入时，它会将收入作为股息支付给投资者。有限合伙企业受到特殊风险的影响，如流动性不足和相关投资固有的风险。不能保证既定的投资目标一定会实现。在赎回时，投资者可能会收到少于原始投资的回报。个人必须符合特定的适用性标准。这些标准，以及风险和其他有关合伙的信息，在招股说明书中有详细说明，可以从您的财务专业人员那里获得。请在投资前仔细考虑投资目标、风险、收费及费用。在决定是否投资之前，一定要仔细阅读招股说明书。
流动性
资产或证券转换为现金的速度和容易程度。
生活的信任
一个人在他或她的一生中建立的信托。
生活将会
生前遗嘱是另一种预先医疗指示，可以用来概述你希望使用哪些医疗程序来延长你的生命，通常是在绝症的情况下。它通常在你丧失行为能力之前不会生效。即使你所在的州不允许立生前遗嘱，你可能还是想立一份遗嘱来记录你的愿望。
一次性分配
将雇主赞助的退休计划、养老金计划、年金或类似账户的全部价值支付给账户所有人或受益人。一次性分配可以转到另一个递延纳税账户。
米
边际税率
为额外的一美元收入所支付的税额。随着收入的增加，税率也随之提高。
婚姻扣除
税法中的一项规定，允许已故配偶的所有资产转移给未亡配偶，免交遗产税。这一规定也被称为“无限婚姻扣除”。非公民不适用婚姻扣除额。
市值
市场资本或市值是公开交易公司的流通在外的股票的总价值。它的计算方法是将公司的流通股数量乘以当前的每股市场价格。
货币市场基金
专门投资于短期证券的共同基金，并试图保持固定的资产净值为1美元。货币市场基金既不受联邦存款保险公司（FDIC）或任何政府机构的保险或担保。虽然货币市场基金寻求将你的投资价值保持在每股1美元，但投资于货币市场基金时有可能赔钱。
市政债券
市政当局发行的债务证券。市政债券的收入通常免征联邦所得税。在发行市政债券的州，它也可以免征州所得税。一些市政债券利息可能受制于联邦替代性最低税。如果你出售市政债券获利，你可能要缴纳资本利得税。债券的本金价值随市场情况而波动。到期前出售的债券的价值可能高于或低于其原始成本。
市政债券基金
专门投资市政债券的共同基金。债券基金与其标的债券一样，面临同样的通货膨胀、利率和信用风险。随着利率上升，债券价格通常会下跌，这可能会对债券基金的表现产生不利影响。债券基金的本金价值随市场情况的变化而波动。股票在出售或赎回时，其价值可能高于或低于其原始成本。共同基金按招股说明书出售。请在投资前仔细考虑投资目标、风险、收费及费用。招股说明书，其中包括这些和其他有关投资公司的信息，可以从你的金融专业人士那里获得。在决定是否投资之前，一定要仔细阅读招股说明书。
共同基金
投资公司用一群投资者的资金购买和管理的股票、债券或其他证券的集合共同基金的回报和本金价值随市场情况的变化而波动。股票在出售或赎回时，其价值可能高于或低于其原始成本。共同基金按招股说明书出售。请在投资前仔细考虑投资目标、风险、收费及费用。招股说明书，其中包括这些和其他有关投资公司的信息，可以从你的金融专业人士那里获得。在决定是否投资之前，一定要仔细阅读招股说明书。
N
资产净值
共同基金当前所持股份的每股价值。资产净值的计算方法是将基金资产的净市值除以流通股的数量。
P
汇集收益基金
由慈善组织创建的一种信托，它将几个捐助者的捐款结合起来，并根据信托的收益将收入分配给这些捐助者。信托由慈善组织管理，捐款可以部分扣除所得税。
投资组合
个人或共同基金持有的所有投资。
优先股
优先股：在公司支付普通股之前对公司收益有支取权的一类股票，在公司清算时通常比普通股有优先支取权。一般来说，优先股按固定利率支付股息。
婚前协议
婚前法律协议，规定谁拥有婚前和结婚期间获得的财产，以及离婚时财产如何分配。ERISA福利不受婚前协议的影响。
市盈率（P/E Ratio）
股票的市场价格除以公司的每股年收益。由于市盈率是投资者普遍认为的衡量标准，它经常与股票报价一起出现。
主要
在证券中，本金是投资的金额，不包括收益。在债券等债务工具中，它是面值。
遗嘱认证
遗产分配：在法院监督下，对被继承人的遗产进行清算和分配的程序
利润分享计划
雇员分享雇主利润的协议。公司每年向员工的账户缴款。这些资金通常累积到员工退休或离开公司时才会交税。
招股说明书
投资公司向潜在投资者提供的文件。招股说明书提供了投资者在投资特定共同基金、可变年金或可变万能人寿保险之前做出明智决定所需的信息。招股说明书包括最低投资金额、投资公司的目标、过去的业绩、风险水平、销售费用、管理费和有关投资公司的任何其他费用信息，以及投资公司向投资者提供的服务的描述。
问
合资格家庭关系令
在离婚时，该命令将由州家庭关系法院发布，并要求雇员的ERISA退休计划应计收益在雇员和配偶之间分配。
合资格退休计划
由雇主为雇员的利益而设立的养老金、利润分享或合格的储蓄计划。这些计划必须按照美国国税局的规定制定。供款累积递延至提取，并可作为当期业务费用向雇主扣除。
R
可撤销的信任
创始者保留修改或终止信托权利的信托。
风险
投资者损失全部或部分投资的可能性。
规避风险的
指理性投资者在能够保持相同收益的情况下，会选择风险最小的证券的假设。随着风险水平的提高，投资的预期回报也必须提高。
展期
一种个人将资产从一个退休计划转移到另一个退休计划而不承认收入的纳税方法。轮转的要求取决于发布该版本的程序类型和接收该版本的程序类型。
罗斯IRA
一个不可扣除的个人退休账户，在满足某些条件时允许免税提款。适用入息及供款限额。
年代
安全
投资的证据，可以是直接所有权（如股票）、债权所有权（如债券）或间接所有权（如期权）。
自雇退休计划
过去，“基奥计划”和“人力资源”这两个词“10个计划”被用来区分自雇个人制定的退休计划与公司或其他实体制定的计划。然而，自雇退休计划现在通常被称为所使用的特定类型的计划，如SEP IRA， SIMPLE 401(k)或自雇401(k)。供款金额每年按通货膨胀指数计算。
简化雇员退休金计划（SEP）
雇主向雇员的个人退休账户缴款的一种计划。供款可达到一定限额，并可立即兑现。
单身生活年金
一种以保险为基础的合同，定期提供未来付款以换取当前保费。一般用作退休收入的补充，在一个人的一生中支付，通常是退休人员，没有向任何遗属支付的权利。
Split-Dollar计划
双方（通常是公司和雇员）共同承担人寿保险费用并分配收益的一种安排。
配偶爱尔兰共和军
当配偶一方没有收入时，为一对夫妇设计的个人退休账户。每年向个人退休账户和配偶个人退休账户的最大供款之和不能超过年度供款限额或收入的100%（以较低者为准）。如果对任何一个IRA的供款不超过最高年度供款限额，则可以根据夫妇的意愿在两个IRA之间分配总供款。
T
税收抵免
税收抵免是最吸引人的一种税收减免，从你的所得税账单上一美元一美元地直接减去。
税收递延
利息、股息或资本收益，在某些账户或计划中免税增长，直到被提取。
免税债券
在某些条件下，由州、市和某些其他政府机构发行的债券的利息免征联邦所得税。在许多州，免税债券的利息也将免征州和地方所得税。如果你出售免税债券获利，你可能要缴纳资本利得税。一些免税债券利息可能要缴纳联邦替代性最低税。债券的本金价值随市场情况而波动。到期前出售的债券的价值可能高于或低于其原始成本。
应纳税所得额
用于计算应纳税义务的收入数额。它是通过减去调整，分项扣除或标准扣除以及个人从总收入中豁免来确定的。
技术分析
一种投资股票的方法，将一只股票过去的表现绘制在图表上。检查这些图表，以找到熟悉的模式，作为股票未来表现的指标。
共有财产租赁
共同所有权的一种形式。共同所有人死亡后，其权益归指定受益人所有，而不归尚存的所有人所有。
定期人寿保险
定期人寿保险在被保险人死亡时提供死亡抚恤金。定期保险不积累现金价值，并在一定年限或一定年龄后终止。
遗嘱信托
遗嘱信托由遗嘱设立的信托，在人死后生效
立遗嘱者
立遗嘱者立遗嘱者或死时留下遗嘱者
总回报
某一特定投资的全部收益，包括股息、利息和任何资本收益。
信任
法人：由个人创建的法人实体，其中一人或机构有权为他人的利益管理财产或资产信托的类型包括：遗嘱信托——根据遗嘱设立的信托，在死亡时生效；生前信托-一个人在他或她的一生中创建的信托；可撤销信托-一种信托，其中创建者保留修改或终止信托的权利；不可撤销信托——委托人在设立后不得变更或者终止的信托
受托人
受托人受托为受益人管理信托的个人或机构
Trustee-to-Trustee转移
一种将退休计划资产从一个雇主的计划转移到另一个雇主的计划或个人退休账户的方法。这种方法的一个好处是，第一个计划的受托人不会扣缴联邦所得税。
U
万能人寿保险
一种人寿保险，将死亡保险金与储蓄部分结合起来，按当前利率累积递延税款，可能会有变化，但有最低保障。在万能寿险保单下，投保人可以在有限的情况下增加或减少他或她的保险范围，而无需购买新的保单。万能寿险也被称为“灵活保费”寿险。通过借款或部分退保获得现金价值会减少保单的现金价值和死亡赔偿金，增加保单失效的机会，如果保单在被保险人死亡前终止，还可能导致纳税责任。保单贷款或提取将减少保单的现金价值和死亡赔偿金。如果实际股息或投资回报减少，如果您提取保单价值，如果您贷款，或者当前费用增加，则可能需要额外的自付费用。在退保或退保时，可能会有退保费，如您的退保金额超过保单的基础金额，则须课税。任何担保都取决于发行公司的赔付能力。人寿保险的费用和可获得性取决于年龄、健康状况以及所购买保险的类型和金额等因素。
V
可变万能人寿保险
一种人寿保险，将死亡保险金与累积递延税款的投资部分相结合。账户价值可以分配到各种投资子账户中。可变子账户的投资收益和本金会出现波动；因此，保单的账户价值，可能还有死亡赔偿金，将取决于所选子账户的表现，并不能得到保证。如果账户持有人的提款金额超过其在保单中的基数，提款可能需要缴纳提款费，并应纳税。保单贷款或提取将减少保单的现金价值和死亡赔偿金，并可能需要额外支付保险费以保持保单有效。与VUL保单相关的额外费用和收费也可能存在。任何担保都取决于发行公司的赔付能力。可变万能寿险按招股说明书出售。请在投资前仔细考虑投资目标、风险、收费、费用和您对死亡保险的开云体育。招股说明书载有本保单及其他有关可变万能寿险保单及标的投资选择的资料，可向理财专业人士索取。在决定是否投资之前，一定要仔细阅读招股说明书。
波动
一段时间内证券或市场价格波动的幅度。
W
福利及福利计划
提供医疗、疾病、事故、残疾、死亡或失业等福利的雇员福利计划。
终身保险
一种人寿保险，提供死亡保险金，并按固定利率累积递延的现金价值税。终身寿险通常有固定的年保费，在保单有效期内不会上涨。终身人寿保险也被称为“普通”或“直接”人寿保险。通过借款或部分退保获得现金价值会减少保单的现金价值和死亡赔偿金，增加保单失效的机会，如果保单在被保险人死亡前终止，还可能导致纳税责任。保单贷款或提取将减少保单的现金价值和死亡赔偿金。如果实际股息或投资回报减少，如果您提取保单价值，如果您贷款，或者当前费用增加，则可能需要额外的自付费用。在退保或退保时，可能会有退保费，如您的退保金额超过保单的基础金额，则须课税。任何担保都取决于发行公司的赔付能力。人寿保险的费用和可获得性取决于年龄、健康状况以及所购买保险的类型和金额等因素。
将
遗嘱一种法律文件，表明一个人对财产的处置、他或她子女的监护以及他或她死后遗产的管理的意愿
Y
收益率
一般来说，收益率是指投资提供的当期收益。对于股票，收益率的计算方法是将年度股息总额除以当前股价。对于债券，收益率的计算方法是年利率除以当前价格。收益与回报是不同的，后者包括价格的升值或贬值。
Z
零息债券
这种类型的债券不定期支付利息，而是以票面价值的大幅折扣出售。由于这些债券在到期前不支付利息，它们的价格往往比定期支付利息的债券更不稳定。利息收入每年都要缴纳普通所得税，即使投资者没有收到任何收入支付。到期前出售的债券的价值可能高于或低于其原始成本。